某省航运集团公司内控体系评价项目
来源:
中大咨询

一、项目背景

日前,某省航运集团(以下称航运集团)对集团总部业务流程进行了全面梳理,建立了集团公司本部内控框架,形成了较为全面和完善的内部控制体系,主要包括《内部控制手册》、《投资风险管理手册》、《合同风险管理手册》和《廉洁风险防控手册》。

近几年来,内控手册在航运集团得到深入的执行应用。为了对业务流程的执行情况进行全面的了解,航运集团开展了业务流程全面自评,对各业务部门70多个流程进行了抽样取证,从中查找流程设计的有效性、执行有效性和风险管控水平,提出改善建议。但由于对所有流程进行全面自评,采用抽样的方法,不能够有针对性的对具体业务流程进行深入的审查,再加上企业内部审核的局限性,很多深层次的问题难以发现,领导也不能全面了解公司制度的真实执行情况,从而也无法得到真正有效地改进和完善。

基于以上考虑,航运集团拟引入第三方咨询机构,对内部控制、风险管理、廉洁风险防控进行全面评价。与此同时,针对内控体系自查发现的问题,确认各部门的整改情况。


二、项目实施

为有效实现对内控体系的评价,查找流程执行应用短板,优化流程设计,中大咨询依据项目背景及航运集团管理现状,给出项目开展的总体思路如下:

1. 以年度各类业务开展情况为基础,通过对业务活动的关键业务流程进行流程评价,挖掘流程执行不足、设计缺陷以及风险控制不到位的情形,指出优化完善的路径。

2. 评价对象包括航运集团各部门,重点针对财务管理部、经营管理部、战略发展部、人力资源部、综合部五大职能部门的关键内控管理流程进行深入调研,审查流程是否得到有效的执行。主要关键流程包括招投标流程、资产处置及购置流程、大额资金支付流程、合同审批流程、人事任免流程以及“三重一大”决策流程等等方面。

3. 针对内控体系自评检查发现缺陷,审查各部门是否有根据发现问题制订相应的整改措施,以及整改落实情况如何。

4. 分析流程审查发现问题,诊断是属于流程执行不到位,还是流程设计存在缺陷,从航运集团管理实际出发,结合先进的流程管理理论和方法,对内控优化、流程设计提出优化完善建议,形成航运集团内控体系评价报告。


三、项目成效

总体目标:通过对各部门主要业务流程在该年度对内控体系的依从性情况评价,查找流程执行不到位的原因,或流程设计上的缺陷,指出优化完善建议与方面,从而有效优化航运集团内控体系,进一步提高航运集团内控管理和风险管理水平。具体如下:

1. 强化流程的执行力度。审查各职能部门流程执行应用情况,查找执行过程中存在的问题,提出整改方向,督促各部门按内控体系要求开展各项管理事务。

2. 优化流程设计。通过深入的调研分析,查找关键流程执行问题,从集团公司业务管理实际出发,指出流程设计上可能存在的改进机会,提出优化建议与举措。

3. 实现管理闭环。针对本年度航运内控体系自评发现问题的整改情况进行确认,未完成整改的督促落实,需要集团层面协调的组织进行协调,实现管理闭环。

4. 优化内控体系。有效分析评价发现问题,对问题进行归类,针对不同类别的问题给出相应的整改措施建议,包括调整部门职责分工、完善指标体系、优化内控业务流程等方面,实现对内控体系的优化完善。


四、项目成果

1、《航运集团年度内控体系评价报告》;

2、《航运集团年度内控检查发现缺陷整改完成情况反馈表》;

3、《航运集团关键业务流程审查标准》;

4、《航运集团关键业务流程存在问题清单》;

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