项目背景

整体而言，由于“战略”对预算、考核、激励三个体系的协同牵引力度不足，目前该交通公司下属企业的预算、考核、激励三个体系未能实现有效匹配，存在“三张皮”的现象。

解决思路

中大咨询围绕项目实施目的，在方案制定过程中遵循“战略导向”、“效益优先，兼顾公平”等指导原则。

整体解决思路：针对该公司目前存在的“三张皮”现象， 中大咨询项目组设计了以战略规划为牵引的战略、预算、绩效、薪酬“四位一体”的整体解决方案。

战略规划落地与执行方面的优化思路：通过战略规划的细化与优化、制定战略举措与行动计划、强化总部职能部门的战略管理职能、优化战略考核指标的考核权重实现战略规划落地与执行。对下属企业战略规划落地与执行的要求列入资产经营责任书，并进行考核。

预算管理方面的优化思路：通过预算编制与战略举措、行动计划及年度经营计划关联、预算目标值与考核目标值趋同、预算调整机制实现预算管理优化。在预算中增加“关键战略举措预算表”，实现预算编制与各下属企业的战略举措、战略行动计划和年度经营计划相关联。

绩效考核方面的优化思路：

1. 通过强化预算考核薪酬管理委员会的职能、确定考核目标值标准、增加战略类考核指标实现绩效考核优化；

2. 在目前考核指标体系中加入战略类考核指标，以支撑公司战略目标的落地，同时使战略与考核和激励进行匹配 ；

3. 制定考核目标值确定标准，减少人为因素；

4. 强化预算考核薪酬管理委员会的组织及功能要求，统筹管理整体战略的分解与细化，以及各下属企业的战略、预算管理、绩效考核及薪酬激励相关工作。

薪酬激励优化思路：

1. 通过优化薪酬结果、增加经营难度系数、设置股东董事会酬金、任期激励的方式实现薪酬体系优化；

2. 薪酬方案采用“3+1”模式，统一薪酬体系，优化薪酬结果；

3. 在基薪的核算中，考虑各下属企业面临的竞争环境激烈程度、主营业务收入规模差异等经营难度因素，为下属企业分别设置不同系数，以强调管理难度的差异性；

4. 绩效薪酬以基薪为基数，结合各企业年度考评结果确定，参照省交通集团关于一般竞争性企业的规定执行，修正考核系数的范围；

5. 设置股东董事会酬金，提升股东价值；

6. 采用任期激励，解决中期激励问题，减少二级企业负责人的短期行为。

项目成果

1. 建立预算、考核与激励三位一体的激励与约束机制，激发各下属企业的积极性、主动性和创造性，确保企业持续稳健发展，顺利实现某交通公司五年战略规划的目标；

2. 深入分析公司现行相关制度，建立预算、考核与激励三位一体的激励与约束机制，统一各业务板块的考核模式；根据各业务板块的经营特点，分业务板块设定适应业务发展的激励方案。

关键词：交通行业、交通投资集团管理咨询、激励管理