大部分集团公司的原有账户繁多且分散，因此要坚持降低成本、提高资金使用效率、集中化管理账户的基本原则，规整企业集团的原有账户。首先，企业集团需要委托本企业的合作银行，在银行统一开设二级账户，下设子公司要在规定的时间范围内对不需要的账户进行注销，把原来的纳税户、社保户、基础户全部归集到该合作银行中的二级账户；其次，如果下设公司由于业务开展需要开立二级账户，则需向总部资金管理部门上报，得到授权审批后再开立二级账户；最后集团企业内部各个单位成员需要开通网上银行，通过先进的信息化技术来操作、监控和查询本企业的账户情况。

现阶段一部分企业集团主要分为两级来设置资金池账户，第一级是企业集团与合作银行之间设立的资金池账户，主要作用是对全部二级账户进行控制，能够对整个企业集团的资金收支情况进行充分反映；第二级账户是下属子公司在合作银行中开设的相关结算账户，二级账户之间的关系是平行的，与下属子公司之间不存在隶属关系。

集团公司与合作银行之间需要确定银企的直接联系，其他银行就成为了非银企直连的银行。内部成员单位也要根据“同行授权联网原则”，在合作银行中统一办理相关一级、二级账户的联网运行业务，主要业务应该包括划转资金、账户查询等，这样整个集团公司都能够对资金流转情况进行实时查询，实现准确、完整、及时地掌握资金使用动态。如果集团公司在内部已经有二级账户，下设成员单位在开立新账户、变更账户以及核销账户时，都需要在系统中递交申请，获得集团公司严格审批之后，才能对账户进行合理的调整。

集团公司的资金池要对所有二级账户进行管控，其中开立、变更、核销账户的工作都需要向集团公司财务中心进行申请和报备，得到审批之后再开展工作。

首先，根据总部的战略部署，采用全面集中、合法合规、权责明确、有偿使用、安全高效、统筹平衡的原则，进行资金集中化管理。其次，以集团总部为核心，制定统一的资金管理目标，例如，流程标准、余额可视、高效流动、资金集中、信息共享等，确保资金统一管理与规划，避免资金闲置造成浪费。例如：重庆市某集团公司为资金集中化管理制定了两项目标，①紧跟集团发展战略，提升资金使用效率；②强化资金归集，发挥资金管理中心的作用。最后，建立资金收益再分配机制。总部资金管理中心通过资金使用，包括但不限于购买金融产品、内部资金借贷等业务，提高资金收益率，将经济收益中必要的费用扣除后将其分配到子公司，让子公司也能获得相对较高的收益。

一方面，优化总部资金管理体系，增强内部协同作用。根据管理现状优化资金管理体系，确定资金管理模式，调整资金池的功能，将总部与分公司的资金管理模块相关联，实现数据互通，从而发挥资金池的最大作用。另一方面，加大执行力度。通过制度制衡，引导全体员工参与资金集中管理模式，为资金池的搭建创造良好的基础条件；要求各个分公司能够遵守集团总部建立的资金管理体系，确保资金集中管理目标能够顺利实现。

第一，需要加大对子公司的管理力度，增强子公司对总部的归属感和信赖感。首先，优化资金管理中心，以总部的资金管理机构为中心分散建立子公司的管理中心，其目的是实现资金的统一调配与使用，其次，子公司的资金管理中心受总公司的调控与运营，同时不能减免子公司对资金的所属权。最后，确保子公司能够按照总公司的计划进行资金调配与使用。但是资金使用手续需要在资金管理中心统一办理，以此发挥资金集中管理的作用。

第二，作为集团企业需要迎合企业现有发展规划需求，加强子公司之间的交流与协作，借助信息化技术将子公司的管理系统与总部进行关联，调整资金结算方式。总部的资金管理中心需要与其他部门以及子公司数据信息对接，落实此项工作后，以便为后续资金池建设提供信息共享保障，既能够实现信息共享，而且能够充分发挥资金池在集团企业中的作用。

第三，通过建立资金归集激励机制，提高分公司资金归集的积极性，同时采用内部管理政策倾斜制度，对于资金集中较高的公司予以奖励，以此促进企业资金归集工作有序落实。

第一，调整企业的账户。根据总公司的合作银行，对分公司的银行账户进行归集。梳理子公司的现有账户关闭闲置账户，结合需求选择合作的银行，同时保留子公司的专款账户，如有特殊需求向上申报审批。

第二，制定风险管理措施。首先，通过资金管理平台定期盘点各公司的资金运营情况，并将盘点结果整理并上报备案，例如，内部借款，需要审核借款方与被借方的账单明细，以及实际使用情况进行记录。其次，存在问题的企业或者部门加以复审，同时在之后的资金管理工作中加大管理力度。最后，将企业的资金风险问题整理成册，并制定相应的应对措施以及企业的惩罚措施，印刷成手册发放至所有公司学习。

第三，落实资金预算管理。企业可以组建资金预算审核小组，监督各个子公司的预算执行进度，并且定期实行纠偏分析。例如预算审核小组成员发现某个子公司的预算资金申请异常，便可以从资金管理中心调看该公司的资金申请记录，以便及时预防资金预算管理中的风险问题，进一步提升自身企业资金风险管理能力。

第一，建立一体化资金平台。一方面，可以直接与银行资金管理系统进行合作，通过技术将银行与企业的管理系统进行对接，实现资金归集与调动；另一方面，在企业内部建立资金管理系统，与分公司管理系统对接，实现对内部资金收支一体化管理，同时软件的归属权是总部所有，更加方便对资金的监管。

第二，加强资金监督与管理。其一，可以在管理系统内部设立监督板块，对资金流入以及流出能够实施监管并记录。其二，对分公司的资金使用明细也会进行记录，代替人工审核的不确定因素。其三，集团总部定期可以查看监管系统的记录结果，从而实现对总部的动态化监督与管理。

第三，落实资金管理决策支撑系统。集团企业技术人员需要为其建立相应的决策支撑系统。在该系统内部建立风险预防机制及监督机制，进一步保障整体资金运行安全。例如：集团资金管理中心可以通过决策系统实现对资金的集中监管，并且随时查看资金流向、资金存量、子公司预算执行等。同时，决策系统能够反映资金运行的动态状况，以此提升相关部门对资金的监督效果。另外，该系统还需要分析资金余额变化规律，以便为后续决策提供科学依据。

随着我国经济的持续发展和市场竞争的加剧，集团公司资金池管理模式在实践中不断得到优化和创新。从目前的发展趋势来看，集团公司资金池管理模式将呈现以下特点：

为适应经济发展新形势和市场竞争要求，集团公司资金池管理模式需要不断创新。以下几个方向值得关注：