2022年，国务院国资委印发《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》，要求推动司库体系建设，全面提升财务管理精益化、集约化、智能化水平。

一、明确司库系统建设的总体目标

国有企业在构建司库体系时，首先应确立与企业战略紧密相连的总体目标。司库体系应作为支持企业战略目标的重要工具，为企业财务管理的总体规划提供方向、方针和目标。通过集中资金管理，实现资源的高效配置和风险的有效控制。

二、规范企业内部管理流程

在企业内部，应以组织架构为基础，围绕业务、财务、资金和税务等关键管理场景，构建起一套完整的管理体系。通过合同和资金管理为抓手，以业务与财务流程的整合为核心，以业务账簿的建立为重点，以信息技术平台为支撑，以数据智能的呈现为成果，建立包括财务制度、内部控制、流程管理、会计科目及其辅助核算、表单体系在内的五个管理层次，实现管理流程的规范化和数字化。

在信息系统投入运行前，企业需要根据业务财务管理场景，制定统一的编码规则和系统验证逻辑，完成一系列准备工作，以确保新系统的顺利运行和企业管理体系的重塑。

三、优化资金管理策略

1. 实现“银企直连”，利用数字化手段，加强企业账户的全生命周期管理，提升资金流动的透明度和控制力，实现账户信息的实时同步和资金支付的自动化。

2. 对银行账户管理、现金归集、现金流预测、融资与债务管理以及外汇与利率风险管理等关键活动进行系统优化，提高财务管控能力，增强现金流的预测准确性。

3. 通过司库数据的集成与分析，构建资金风险管理的闭环系统，建立多层次的债务风险预警机制，利用债务风险评估模型，发挥司库系统的监控优势，实现风险管理的数字化。

四、推动司库体系的数字化转型

1. 促进财务管理理念、组织结构、机制和手段的变革，加强管理会计在企业运营、决策支持和绩效评估中的作用，提升财务管理水平，助力企业构建世界一流的财务管理体系。

2. 发挥战略融资和投资的职能，坚持追求可持续的利润和现金流，全面支持企业战略的实施和数字化转型。

2024年，凭借对企业财务管理及数字化转型的丰富积淀，中大咨询将持续助力国有企业以体系化管理推动组织、管理、业务和技术变革，完善对接合同、税务、资产、全面预算等业务系统，积极与外部工商系统平台对接，逐步建成智能强大、实时动态风险监测的司库系统，以司库系统为切入点，推动企业财务数智化转型。