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中大咨询划分财政部门支出类型,根据支出类型构建从指标管理到支出实现、结项决算的支出执行流程总图,编制支出业务流程手册,协助财政部门实现了支出执行的标准化管理。
• 经典案例
惠州市仲恺高新区财政局行政事业单位内控制度建设项目
一、项目背景与目的:
仲恺区采用用友的财政管理绩效系统,有较好的信息化基础,但由于该区财政局组建时是从全市抽调业务骨干人员组成,每个人都沿用自己原单位的做法,因此,当时建设系统时并未对业务操作细节进行详细规范,给预算单位及财政新人的工作造成了较大的困惑,急需对支出管理进行统一的,规范的管理。
二、项目成果:
1、支出类型划分
根据各类支出经费的特点,结合仲恺区当前的管理现状,从审核内容、审核标准、审核层级、资金风险等几个方面对支出资金进行分类,并初步确定每个支出类型的管理模式、流程和规则。
2、支出执行流程总图
根据上述分类中每种支出类型的特点,构建从指标管理到支出实现、结项决算的支出执行流程总图,以此为框架编制流程手册。
3、财局业务流程手册
通过规范化的流程总体说明、流程图、流程操作说明、流程表单,实现了支出执行的标准化管理。
• 业绩列表(部分)
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